Lo que nadie quiere aprender
Sucesiones y donaciones es el tipo de trámite que nadie quiere aprender… pero cuando toca, toca. Y encima suele venir mezclado con notaría, bancos, papeles familiares y prisa rara (esa prisa de "me han dicho que hay plazo").
¿Sucesión o donación?
- Sucesión: alguien fallece y hay herencia.
- Donación: alguien te da un bien/dinero en vida (y se formaliza).
¿Quién lo gestiona?
En general, es un impuesto cedido a las comunidades autónomas, así que la autoliquidación y las bonificaciones dependen muchísimo de la CCAA. Pero hay casos donde entra la AEAT (por ejemplo, situaciones con no residentes o bienes fuera, según el caso). Esto no es para asustarte, es para que no des por hecho que "siempre es igual".
Modelos típicos
- Modelo 650: suele usarse para sucesiones (herencias).
- Modelo 651: suele usarse para donaciones.
Puede haber otros (por ejemplo, para supuestos concretos como extinción de usufructo, etc.).
Papeles que te van a pedir
En herencia:
- Certificado de defunción
- Certificado de últimas voluntades
- Testamento (si lo hay) o declaración de herederos
- Inventario de bienes (vivienda, cuentas, coche…)
- Certificados bancarios a fecha de fallecimiento
- Escrituras / notas simples (si hay inmuebles)
- DNI/NIE de herederos
En donación:
- Documento de donación (a veces notarial, a veces privado según el caso)
- Datos del bien o del dinero
- Acreditaciones si hay bonificaciones
Lo que conviene tener clarísimo
El "domicilio fiscal" de la gestión no siempre coincide con donde vives hoy, y en inmuebles importa la ubicación. Por eso es normal que el notario o la gestoría te pregunten "¿en qué comunidad está el inmueble?".
La parte humana
En familias, hay gente que se queda con "ya lo veremos" y pasan semanas. Pero el impuesto no espera al duelo. Así que, sin dramatizar: cuanto antes recopiles documentación, mejor. Incluso si aún no vas a presentar.
Presentación
Muchas comunidades dejan hacerlo online con certificado o Cl@ve, y adjuntando los PDFs. Otras permiten presencial con cita. Si vas presencial, lleva copia y original, porque siempre aparece el "falta una hoja".
Qué te interesa guardar
- Copia completa de la autoliquidación presentada
- Justificante de pago (o de exención/bonificación)
- Número de registro / CSV si lo hay
Y ya
No es un trámite elegante, pero es uno de esos donde el orden (un poco de orden, tampoco obsesión) te ahorra llamadas, enfados y viajes.
¿Te ayudamos con sucesiones o donaciones?
En Administración Online preparamos y presentamos autoliquidaciones de sucesiones y donaciones ante la Hacienda autonómica.